Rozliczenie podatkowe w Szwajcarii (Steuererklärung) może być skomplikowane, ponieważ przepisy różnią się w zależności od kantonu. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy z możliwości skorzystania z licznych ulg, które pozwalają obniżyć podatek dochodowy i odzyskać część zapłaconych składek.
Kto musi składać deklarację podatkową?
Do obowiązkowego rozliczenia podatkowego zobowiązane są:
- Osoby posiadające pozwolenie C – zawsze muszą składać deklarację.
- Osoby z pozwoleniem B lub L, które zarabiają powyżej 120 000 CHF rocznie – mimo opodatkowania u źródła muszą dodatkowo się rozliczyć.
- Osoby prowadzące działalność gospodarczą.
- Właściciele nieruchomości w Szwajcarii – niezależnie od statusu pobytu.
Kto może dobrowolnie złożyć deklarację podatkową?
Osoby, które nie mają obowiązku rozliczania się, ale chcą skorzystać z możliwych ulg, mogą złożyć tzw. dobrowolne rozliczenie podatkowe (Nachträgliche ordentliche Veranlagung). Dotyczy to przede wszystkim:
- Osób z pozwoleniem B lub L, które podlegają opodatkowaniu u źródła (Quellensteuer), ale mają dodatkowe odliczenia, np. koszty dojazdu do pracy, składki na III filar, wydatki na opiekę nad dziećmi czy leczenie dentystyczne.
- Osób, które poniosły duże wydatki, które mogą zostać odliczone, np. remont mieszkania, edukacja, składki emerytalne.
- Osób zatrudnionych, które dodatkowo prowadzą działalność gospodarczą lub mają dochody z inwestycji.
- Małżeństw, w których tylko jedno z małżonków jest opodatkowane u źródła – w niektórych przypadkach możliwe jest wspólne rozliczenie, co pozwala obniżyć zobowiązania podatkowe.
Najważniejsze odliczenia podatkowe
Koszty związane z pracą i dojazdem
- Koszty dojazdu do pracy – np. w kantonie Zurych maksymalnie 5 000 CHF rocznie.
- Koszty lunchów w pracy – jeśli pracownik nie ma dostępu do kantyny pracowniczej, można odliczyć do 3 200 CHF rocznie (kanton Zurych).
- Koszty podróży służbowych, jeśli nie są pokrywane przez pracodawcę.
Ulgi dla małżeństw i rodzin
- Ulga dla małżeństw pracujących – w kantonie Zurych przysługuje odliczenie w wysokości do 13 400 CHF rocznie, jeśli oboje małżonkowie pracują.
- Koszty opieki nad dziećmi – żłobki, świetlice, opiekunki – możliwe odliczenie do 10 100 CHF na dziecko (kanton Zurych).
- Dodatkowa ulga na dziecko – w zależności od kantonu, np. w Zurychu 2 600 CHF rocznie.
Wydatki mieszkaniowe i związane z nieruchomościami
- Część czynszu za mieszkanie – w niektórych kantonach, np. w Zug, można odliczyć część kosztów wynajmu.
- Koszty remontu i konserwacji nieruchomości – np. w kantonie Zurych bez górnego limitu.
- Odsetki od kredytu hipotecznego – w pełni odliczalne w większości kantonów.
Koszty ubezpieczenia i emerytalne
- Ubezpieczenie zdrowotne – możliwe odliczenie do 2 600 CHF dla osób samotnych i 5 200 CHF dla małżeństw (kanton Zurych). Na każde dziecko przysługuje dodatkowe odliczenie 700 CHF.
- Wpłaty na III filar (Pillar 3a) – do 7 056 CHF rocznie dla osób zatrudnionych i 35 280 CHF dla samozatrudnionych.
- Wykup brakujących lat w II filarze (Pensionskasse) – odliczenie bez limitu.
Zdrowie i edukacji
- Leczenie dentystyczne – odliczalne, jeśli przekracza 5% rocznego dochodu brutto (kanton Zurych).
- Koszty edukacji i kursów zawodowych – do 12 000 CHF rocznie (kanton Zurych).
Inne odliczenia
- Darowizny na cele charytatywne – np. do 20% dochodu (kanton Berno).
- Koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego – jeśli miejsce pracy znajduje się daleko od stałego zamieszkania.
- Koszty przeprowadzki – jeśli była konieczna z powodów zawodowych.
- Koszty członkostwa w organizacjach zawodowych i związkach.
Potrzebujesz pomocy przy rozliczeniu podatkowym?
Jeśli chcesz mieć pewność, że skorzystasz ze wszystkich przysługujących Ci ulg podatkowych i złożysz poprawne rozliczenie, skontaktuj się z naszą firmą partnerską PKS Finanz GmbH.
Obsługa klientów w języku polskim!
PKS Finanz GmbH
Bahnhofstrasse 18, 6210 Sursee
📱 Whatsapp: +41 (0)762 14 15 12
📞 Telefon: +41 (0)41 558 00 60
📧 Email: info@pksfinanz.ch
🌐 Strona internetowa
Nie zwlekaj i skorzystaj z profesjonalnej pomocy już dziś!