Trzeci filar emerytalny w Szwajcarii

System emerytalny w Szwajcarii opiera się na trzech filarach: podstawowym (AVS/AHV), zawodowym (BVG/LPP) i prywatnym (trzecim filarze). Trzeci filar emerytalny to dobrowolna forma oszczędzania, która pozwala na gromadzenie dodatkowych środków na emeryturę, zapewniając większą swobodę finansową. Jest to również narzędzie optymalizacji podatkowej, które docenia wielu pracowników.

Czym jest trzeci filar emerytalny?

Trzeci filar emerytalny (tzw. Prywatna emerytura lub pillar 3a w języku angielskim) to dobrowolny program oszczędnościowy dla osób pracujących w Szwajcarii. Jego celem jest zapewnienie dodatkowego zabezpieczenia na emeryturę, które wspiera filar podstawowy i zawodowy. Składki na trzeci filar mogą być odliczane od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co przynosi korzyści podatkowe.

Rodzaje trzeciego filara

Trzeci filar emerytalny w Szwajcarii dzieli się na dwa rodzaje:

  • Pillar 3a (zamrożony): Jest to forma najczęściej wybierana, oferująca korzyści podatkowe. Oszczędności są „zamrożone”, co oznacza, że dostęp do zgromadzonych środków jest ograniczony do określonych sytuacji (np. emerytura, zakup domu, emigracja).
  • Pillar 3b (niezamrożony): Ta forma jest bardziej elastyczna, ale nie oferuje takich korzyści podatkowych jak pillar 3a. Środki zgromadzone w ramach filara 3b mogą być wypłacane w dowolnym momencie.

Korzyści podatkowe trzeciego filara

Główną zaletą trzeciego filara emerytalnego są ulgi podatkowe. Wpłaty na filar 3a można odliczyć od dochodu rocznego, co zmniejsza podstawę opodatkowania i prowadzi do obniżenia płaconych podatków. Maksymalne roczne limity wpłat na 2024 rok wynoszą:

  • 7 056 CHF dla osób pracujących z zawodowym planem emerytalnym (drugi filar),
  • 35 280 CHF dla osób pracujących bez zawodowego planu emerytalnego (np. freelancerzy).

Odsetki od zgromadzonych środków są zwolnione z opodatkowania do momentu wypłaty, co pozwala na szybsze powiększanie oszczędności.

Wypłata środków z trzeciego filara

Środki zgromadzone w ramach trzeciego filara można wypłacić w następujących sytuacjach:

  • Osiągnięcie wieku emerytalnego: Możliwa wypłata zwykle na 5 lat przed standardowym wiekiem emerytalnym (64 lata dla kobiet, 65 lat dla mężczyzn).
  • Zakup nieruchomości: Środki mogą być wykorzystane na zakup, budowę lub spłatę hipoteki na nieruchomość przeznaczoną na własne potrzeby mieszkaniowe.
  • Przejście na samozatrudnienie: Osoby rezygnujące z pracy etatowej i przechodzące na samozatrudnienie mogą skorzystać z trzeciego filara jako kapitału początkowego.
  • Emigracja z Szwajcarii: W przypadku wyjazdu z kraju na stałe można wypłacić zgromadzone środki.

Środki wypłacane z trzeciego filara są opodatkowane, jednak stawki są zwykle niższe niż w przypadku zwykłego dochodu i mogą różnić się w zależności od kantonu.

Gdzie inwestować środki z trzeciego filara?

Trzeci filar można otworzyć w:

  • Bankach: W większości banków dostępne są konta filaru 3a z określoną stopą procentową, a także fundusze inwestycyjne filaru 3a, które oferują potencjalnie wyższe zyski, ale są związane z ryzykiem inwestycyjnym.
  • Firmach ubezpieczeniowych: Można wybrać polisę łączącą ubezpieczenie na życie z planem emerytalnym, co zapewnia dodatkową ochronę, ale wymaga regularnych składek przez okres umowy.

Wybór formy inwestycji powinien zależeć od indywidualnych potrzeb, wieku, tolerancji ryzyka i planowanego okresu inwestowania.

Jakie są ryzyka i ograniczenia trzeciego filara?

  • Ograniczony dostęp: Środki zgromadzone w ramach trzeciego filara 3a są zamrożone do osiągnięcia wieku emerytalnego lub spełnienia określonych warunków.
  • Opodatkowanie przy wypłacie: Choć oszczędności rosną bez podatku, wypłata środków jest opodatkowana, choć przy korzystniejszej stawce niż dochód.
  • Zmienność rynkowa: Inwestowanie w fundusze związane z filarem 3a niesie ze sobą ryzyko utraty wartości kapitału w przypadku słabej koniunktury na rynku.

Podsumowanie

Trzeci filar emerytalny w Szwajcarii to skuteczny sposób na oszczędzanie i optymalizację podatkową, zapewniający dodatkowe zabezpieczenie finansowe na emeryturę. Jest to atrakcyjna opcja zarówno dla pracowników, jak i osób samozatrudnionych, które chcą zabezpieczyć swoją przyszłość. Przed wyborem formy trzeciego filara warto skonsultować się z doradcą finansowym, aby dostosować plan oszczędzania do swoich celów i możliwości.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *